Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект" ИНН:0278089820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04649045 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года925245705156
11504 Основные средства на конец предыдущего года457051565861
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года925245705156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457051565867
12103 Запасы на конец отчетного года286332
12104 Запасы на конец предыдущего года633210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года347802202133800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220213380029755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года532772070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27720701010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348612236135902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года223613590230775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441132693141058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269314105736642
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331222132219010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213221901018813
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1303701100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370110086
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1303701100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года370110086
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10861523920948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52392094717743
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10861523920948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52392094717743
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441132693141058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269314105736642
21103 Выручка за отчетный год231622220518364
21104 Выручка за предыдущий год222051836417340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год648356575861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год565758615355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166791654812503
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165481250311985
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166791654812503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165481250311985
23403 Прочие доходы за отчетный год42791030136
23404 Прочие доходы за предыдущий год1030136781
23503 Прочие расходы за отчетный год4586839372
23504 Прочие расходы за предыдущий год839372469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163721673912267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167391226712297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163721673912267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167391226712297

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16372)/Стоимость активов (44113) = 37.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6483+0+0) = 257.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16679)/Выручка (23162) = 72.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16372)/Выручка (23162) = 70.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.371

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.014

Индекс Альтмана Z = 10.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.21), коэффициент текущей ликвидности (3.21), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (72.01%), рентабельность компании (70.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецпроект"