ООО "РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "АВТОГРАФ" ИНН:0278090046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05202501 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15406695
11504 Основные средства на конец предыдущего года406695137
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1540660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40661000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14214012687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1401268764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110508872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50887229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2521902140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1902141590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267230280259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230280259235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17029260224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29260224195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года972012035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201203540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97201200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20120350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267230280259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230280259235
21103 Выручка за отчетный год9901190957757
21104 Выручка за предыдущий год1190957757618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8151379913682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1379913682612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175-189440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18944750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175-189440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18944750
23503 Прочие расходы за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171-189440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18944750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141-1893560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18935605

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (267) = 52.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (815+0+0) = 21.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (990) = 17.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (990) = 14.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.64

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.753

Индекс Альтмана Z = 11.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (17.68%), рентабельность компании (14.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники