ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД" ИНН:0278090568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05512756 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5696576458875759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5764588756895707
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7070700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7070700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5766583459570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5834595757590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5766583459575759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5834595757595707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4159428944850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4289448546850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4169429944954695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4299449546954791
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145913701296905
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13701296905746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138165166159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165166159170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1597153514620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1535146210640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5766583459575759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5834595757595707
21103 Выручка за отчетный год-282327309433
21104 Выручка за предыдущий год327309433626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2823273090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3273094330
22203 Управленческие расходы за отчетный год4125235090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5235095290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130-196-2000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196-200-960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130-196-2000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-196-200-960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130-196-200-96
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-196-200-9683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130-196-2000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-196-200-960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (5766) = 2.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+412) = 31.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (-282) = -46.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (-282) = -46.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.611

Индекс Альтмана Z = 9.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.57), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-46.1%), рентабельность компании (-46.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД"