Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ" ИНН:0278091106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27307948 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36653030808
12104 Запасы на конец предыдущего года30308081118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1041022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года474377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37733179853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31798531195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37733179853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31798531195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180668706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года668706717
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года231020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1283511147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511147478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35932511147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2511147478
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37733179853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31798531195
21103 Выручка за отчетный год37713732862
21104 Выручка за предыдущий год137328623404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84314442819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год144428193226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-466-7143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7143178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-466-7143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7143178
23404 Прочие доходы за предыдущий год6400
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-477-743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-743178
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113154
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год315463
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-488-38-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38-11115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-488)/Стоимость активов (3773) = -12.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (843+0+0) = -55.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-466)/Выручка (377) = -123.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-488)/Выручка (377) = -129.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 3.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-123.61%), рентабельность компании (-129.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРЕСТИЖ"