ООО "Башпроект" ИНН:0278092364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31227660 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1590961176531
11504 Основные средства на конец предыдущего года611765310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1590961176531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года611765310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355143161817911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31618179110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7357276194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72761940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362493234524105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32345241050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521583846230636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38462306360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456903476028072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34760280720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года111
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года646737012563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370125630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646737012563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370125630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521583846230636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38462306360
21103 Выручка за отчетный год410964947327493
21104 Выручка за предыдущий год49473274930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246732325219017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23252190170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16423262218476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2622184760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16423262218476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2622184760
23403 Прочие доходы за отчетный год70773285
23404 Прочие доходы за предыдущий год732850
23503 Прочие расходы за отчетный год233178189
23504 Прочие расходы за предыдущий год1781890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16897261168572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2611685720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9681429842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14298420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15929246877730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2468777300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15929)/Стоимость активов (52158) = 30.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24673+0+0) = 66.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16423)/Выручка (41096) = 39.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15929)/Выручка (41096) = 38.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.064

Индекс Альтмана Z = 14.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (5.61), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (39.96%), рентабельность компании (38.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники