ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТК-ПЕТРОЛЕУМ" ИНН:0278092533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31238669 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6890
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года89110
11503 Основные средства на конец отчетного года50063699593515403
11504 Основные средства на конец предыдущего года369959351540310097
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года539111313060
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года111313061100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5551482072500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48207250155240
12103 Запасы на конец отчетного года6539199374527104
12104 Запасы на конец предыдущего года199374527104111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1092000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64757106147292231665933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106147292231652582290838
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года140381294683810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года129468381133510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1635971285057686371906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128505768637190670446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2489312506833849270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2506833849277449430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254482255503392177760467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255503392177760467380189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500025000250000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500025000250000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4301837685290450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3768529045277330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68018626855404552733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62685540455273344835
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179350179201236463589084
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179201236463589084254643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года711413616101669118650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1361610166911865080711
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1864641928173381320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1928173381327077340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254482255503392177760467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255503392177760467380189
21103 Выручка за отчетный год2927726911769990831361083
21104 Выручка за предыдущий год6911769990831361083927733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2630886511159470041329184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6511159470041298904915242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2968440061520790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4006152079621790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32154759197690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год475919769149250
22203 Управленческие расходы за отчетный год1487716829213500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1682921350153550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1159218473109600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1847310960318990
23203 Проценты к получению за отчетный год568261230
23204 Проценты к получению за предыдущий год26123360
23303 Проценты к уплате за отчетный год23489290942765931421
23304 Проценты к уплате за предыдущий год29094276593142110153
23403 Прочие доходы за отчетный год859676762940576198962
23404 Прочие доходы за предыдущий год676294057619892618682
23503 Прочие расходы за отчетный год671104484620862189476
23504 Прочие расходы за предыдущий год448462086218947613028
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75281218831380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12188313899640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1621246418262065
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2464182621751613
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1621110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11730
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-575013060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5333972426187899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9724261878996379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5333972426180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9724261878990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5333)/Стоимость активов (254482) = 2.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (263088+3215+14877) = 4.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11592)/Выручка (292772) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5333)/Выручка (292772) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 6.885

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники