ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5" ИНН:0278092597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31232543 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98835279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35231350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265335279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35231350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265335279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35231350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2620267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20219267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3832279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32231279
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3071
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3071
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265335279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35231350
21103 Выручка за отчетный год192115172
21104 Выручка за предыдущий год1151721245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15492167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год921671188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38235
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23557
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38235
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23557
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23557
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20019

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (2653) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154+0+0) = 24.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (192) = 19.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (192) = 13.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 6.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (19.79%), рентабельность компании (13.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАЖДАНПРОЕКТ-МАСТЕРСКАЯ 5"