ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд" ИНН:0278092727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31233034 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8328735277158085
11504 Основные средства на конец предыдущего года7352771580858280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3557355731600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3557316000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1188510909108750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109091087580850
12103 Запасы на конец отчетного года19840234652440319214
12104 Запасы на конец предыдущего года1473724403192146658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61629393852832437235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74267283243720611811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1381812525200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года812525200684
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8285063662532780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8981653278566490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94735745716415364734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100725641536473427433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2201118369156530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1836915653136000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22511188691615314100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18869161531410012206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21100406963074129521
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4069630741295210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49939150061725921113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40209172592111315227
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1185000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года951000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7222455702480000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8185648000506340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94735745716415364734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100725641536473427433
21103 Выручка за отчетный год401217412260382912254861
21104 Выручка за предыдущий год412260382912254861195693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327126340292322959252149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340292322959192955192156
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7409171968599530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7196859953619060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6952864516550940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6451655094591940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4563745248590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7452485927120
23303 Проценты к уплате за отчетный год3583115100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3925000
23403 Прочие доходы за отчетный год6448634969853160
23404 Прочие доходы за предыдущий год6349698531601095
23503 Прочие расходы за отчетный год2875925592783150
23504 Прочие расходы за предыдущий год6481927831501401
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4553339525660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3395256627220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год911679513627
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год679513627693
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3642271620532095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2716205320952538
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3642271620530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2716205320950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3642)/Стоимость активов (94735) = 3.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (327126+69528+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4563)/Выручка (401217) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3642)/Выручка (401217) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 3.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Мол-Трейд"