ООО "НОЧНОЙ ПРОСПЕКТ ПЛЮС" ИНН:0278092780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702467 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579752870
11504 Основные средства на конец предыдущего года528700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579752870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года528700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16539161080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9161080525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16137278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137278436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166910531358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10531358961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года746663401358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63401358961
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24221877593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1877593867
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24421897613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1897613887
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49834402745
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440274574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50244443745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444374574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года746663401358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63401358961
21103 Выручка за отчетный год549775179413
21104 Выручка за предыдущий год751794138619
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421856488352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564883526381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127918691061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186910612238
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127918691061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186910612238
23404 Прочие доходы за предыдущий год106
23503 Прочие расходы за отчетный год157506894
23504 Прочие расходы за предыдущий год506894776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11221364167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13641671468
24603 Прочее за отчетный год4980441
24604 Прочее за предыдущий год80441601
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10731284-274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1284-274867
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10731284-274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1284-274867
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31134900
32008 Величина капитала на 31136900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)107300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)107300
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31242200
33008 Величина капитала на 31244200
36003 Чистые активы на 31107300
36004 Чистые активы на 31134900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1073)/Стоимость активов (7466) = 14.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4218+0+0) = 30.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1279)/Выручка (5497) = 23.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1073)/Выручка (5497) = 19.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.486

Индекс Альтмана Z = -0.925

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (23.27%), рентабельность компании (19.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники