Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН" ИНН:0278092861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700184 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284228452377
11504 Основные средства на конец предыдущего года28452377275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года284228452377
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28452377275
12103 Запасы на конец отчетного года744702590
12104 Запасы на конец предыдущего года702590394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года768586286980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года862869802637
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6099680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года968031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года903893398250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933982503062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118801218410627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12184106273337
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170682189417208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21894172089618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170802190617220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21906172209630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-13436-13105-13807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-13105-13807-8398
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823633837214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338372142105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-5200-9722-6593
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-9722-6593-6293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118801218410627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12184106273337
21103 Выручка за отчетный год261225901358453
21104 Выручка за предыдущий год590135845338077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166813272732089
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327273208920732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94412628626364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год262862636417345
22203 Управленческие расходы за отчетный год137172159118715
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215911871513757
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-427646957649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год469576493588
23403 Прочие доходы за отчетный год152440300
23404 Прочие доходы за предыдущий год44030050
23503 Прочие расходы за отчетный год702448359
23504 Прочие расходы за предыдущий год448359918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-482646877590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год468775902720
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-482646867590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год468675902720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-482646867590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год468675902720
32003 Величина капитала на 3112012
32007 Величина капитала на 312189409618
32008 Величина капитала на 312190609630
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))468600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)468600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))468600
33218 Убыток (ИТОГО)468600
33003 Величина капитала на 3112012
33007 Величина капитала на 3117068017208
33008 Величина капитала на 3117080017220
36003 Чистые активы на 3117080017220
36004 Чистые активы на 312190609630
41103 Поступления – всего за отчетный год25839053887
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год25794053837
41193 Прочие поступления за отчетный год45050
41203 Платежи – всего за отчетный год25239053238
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22176042543
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год265204638
41293 Прочие платежи за отчетный год41106057
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000649
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000649

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4826)/Стоимость активов (11880) = -40.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16681+0+13717) = -14.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4276)/Выручка (26122) = -16.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4826)/Выручка (26122) = -18.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -1.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.406

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.285

Индекс Альтмана Z = -7.055

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.12), коэффициент быстрой ликвидности (-1.6), коэффициент текущей ликвидности (-1.74), коэффициент наличия собственных средств (1.44), рентабельность продукции (-16.37%), рентабельность компании (-18.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭВРЕН"