Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой" ИНН:0278093248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702533 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30114313653
12104 Запасы на конец предыдущего года14313653615
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9233489011912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3489011917640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1531040109825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10401098259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1377281920351995
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2819203519951264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1377281920351995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2819203519951266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110011
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110011
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2780064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13200127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28914317375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14317375138
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1088267618621920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2676186219201128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1088267618621920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2676186219201128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1377281920351995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2819203519951266
21103 Выручка за отчетный год16152113021220612346
21104 Выручка за предыдущий год11302122061234617253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15815111191198912064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11119119891225416654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год337183217282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18321792599
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33718321792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18321792288
23403 Прочие доходы за отчетный год42000
23503 Прочие расходы за отчетный год31201412
23504 Прочие расходы за предыдущий год20141212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34816320380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16320380286
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70334116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33411657
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27813016264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13016264229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2780064
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13000229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (278)/Стоимость активов (1377) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15815+0+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (16152) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (278)/Выручка (16152) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.253

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 4.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (1.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецстрой"