ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА" ИНН:0278093287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14702579 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2424
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2424
12103 Запасы на конец отчетного года28213416
12104 Запасы на конец предыдущего года34164527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23602800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28003240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10311639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16391916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62127855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78559683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62367879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78799707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62267169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71697897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62367169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71797907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7001800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7001800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62367879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78799707
21103 Выручка за отчетный год18072276
21104 Выручка за предыдущий год22762215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15361935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19351883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год271341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341332
22103 Коммерческие расходы за отчетный год316153
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153405
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188-73
23303 Проценты к уплате за отчетный год8980
23504 Прочие расходы за предыдущий год916205
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-943-728
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-728-278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-943-728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-728-278
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-943-728
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-728-278

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-943)/Стоимость активов (6236) = -15.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1536+316+0) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (1807) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-943)/Выручка (1807) = -52.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.49%), рентабельность компании (-52.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАЗА"