ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА" ИНН:0278093311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14705603 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года600698862
11504 Основные средства на конец предыдущего года698862977
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года625698862
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года698862977
12103 Запасы на конец отчетного года233142268917909
12104 Запасы на конец предыдущего года226891788615912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204532917121779
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291712177315143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1076410209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4102241984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года448435227039897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года522703988333039
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454685296840759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года529684074534016
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года784548514886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485148277585
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года182851848614393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184861439310808
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193382961421239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296142126715623
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376234811735632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года481173567726431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454685296840759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года529684074534016
21103 Выручка за отчетный год356393825239150
21104 Выручка за предыдущий год382523914743119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323473803740916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380374093539878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3292215-1766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215-17883241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3292215-1766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215-17883241
23303 Проценты к уплате за отчетный год36450966
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5096679
23403 Прочие доходы за отчетный год13561422914
23404 Прочие доходы за предыдущий год1422910879
23503 Прочие расходы за отчетный год6014571479
23504 Прочие расходы за предыдущий год4571479347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3683671-2397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671-24233694
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год690619178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год619251169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год299352-2575
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52-26743525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2993)/Стоимость активов (45468) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32347+0+0) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3292)/Выручка (35639) = 9.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2993)/Выручка (35639) = 8.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 4.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (9.24%), рентабельность компании (8.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМЕГА"