ООО "Городской Финансовый Центр" ИНН:0278093664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14705709 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1577544
11504 Основные средства на конец предыдущего года440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1577544
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года440
12103 Запасы на конец отчетного года1371825
12104 Запасы на конец предыдущего года18250
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4362650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162112694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15564900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8601794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года164242694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162112694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26940
21103 Выручка за отчетный год9492200
21104 Выручка за предыдущий год22000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9492200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12602200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3110
23403 Прочие доходы за отчетный год24100
23503 Прочие расходы за отчетный год21870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-233)/Стоимость активов (16211) = -1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1260+0) = -24.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (949) = -32.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-233)/Выручка (949) = -24.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -0.263

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-32.77%), рентабельность компании (-24.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники