ООО "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "АБРАЕВСКОЕ" ИНН:0278093752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14703416 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1438768592
11504 Основные средства на конец предыдущего года6859218
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30179161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143876889181
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6889181179
12103 Запасы на конец отчетного года837563116278
12104 Запасы на конец предыдущего года631162786277
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411698177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69817774
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8786133166372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1331663726352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23173202056553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2020565536531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-735-7315-5849
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7315-5849-4287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-725-7305-5839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7305-5839-4277
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181231352011919
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года135201191910446
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181231352011919
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года135201191910446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57757290473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7290473362
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года670000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577513990473
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13990473362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23173202056553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2020565536531
21103 Выручка за отчетный год271286345
21104 Выручка за предыдущий год286345743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27116721875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167218751824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1386-1530-1081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1386-1530-1081
23403 Прочие доходы за отчетный год674000
23503 Прочие расходы за отчетный год1287825
23504 Прочие расходы за предыдущий год7825119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6612-1464-1555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1464-1555-1168
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6612-1466-1555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1466-1555-1168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6612-1466-1555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1466-1555-1168

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6612)/Стоимость активов (23173) = 28.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (271+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (271) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6612)/Выручка (271) = 2439.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.03

Индекс Альтмана Z = 3.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (2439.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники