Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс" ИНН:0278093819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14703432 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15328178152046421026
11504 Основные средства на конец предыдущего года17815204642102620756
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года600068
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года710089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1538817886205240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1788620524210940
12103 Запасы на конец отчетного года2406017644102826261
12104 Запасы на конец предыдущего года1784910282626138335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26398179471423918153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2137314239175843980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401011636253896
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12626253896327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5446840484267690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4048426769283100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69856583704729349404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58370472934940463487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11248112431116010974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11243111601097412660
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1270058
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года182000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127182530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18253580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года76819936898812133
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года993689881213310514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50800370092709226239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37009270922623940313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5848146945360800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4694536080383720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69856583704729349404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58370472934940463487
21103 Выручка за отчетный год13335325804594152200
21104 Выручка за предыдущий год32580459415220051593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17840260913193650674
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34950319364227647287
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45056489140050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23701400599240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4505-23692020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-237020215260
23403 Прочие доходы за отчетный год756811311125209171
23404 Прочие доходы за предыдущий год114981252091711064
23503 Прочие расходы за отчетный год302386191225712195
23504 Прочие расходы за предыдущий год870812257121952132
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403234510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420451-16000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35111258186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33725897219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год583186-1686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83186-1786877

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (69856) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17840+0+0) = -25.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4505)/Выручка (13335) = -33.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (13335) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Х5 = Выручка/Активы = 0.191

Индекс Альтмана Z = 0.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-33.78%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башмебель-плюс"