ООО "ЧЕНИКС" ИНН:0278093914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14708352 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3012396337873888
12104 Запасы на конец предыдущего года3963378738884257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86911836171272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11836171272338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66984757
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3881515244730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5152447352440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3881515244735244
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5152447352445352
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1671641360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года164136990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177174146109
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17414610981
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3704497843275135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4978432751355271
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3704497843270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4978432751350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3881515244735244
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5152447352445352
21103 Выручка за отчетный год89156421613603
21104 Выручка за предыдущий год1564216136032440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174153521633544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1535216335442411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-852920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29-2590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-852920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29-2590
23403 Прочие доходы за отчетный год133544940
23404 Прочие доходы за предыдущий год44940346
23503 Прочие расходы за отчетный год1246384624
23504 Прочие расходы за предыдущий год384624360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год435460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3546350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1797
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3283728
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2837286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год328370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2837280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (3881) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174+0+0) = -48.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-85)/Выручка (89) = -95.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (89) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-95.51%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники