Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия" ИНН:0278094001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14708671 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1269242939381053
11504 Основные средства на конец предыдущего года2429393810532282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1269242939380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2429393810530
12103 Запасы на конец отчетного года17033212462243825993
12104 Запасы на конец предыдущего года21246224382599320117
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19748700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14296262952980326621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26295298032662130695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11556451019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56451019858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3144448302527330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4830252733536330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32713507315667154686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50731566715468653952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2965137718409170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3771840917397230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29661377284092739733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37728409273973328860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3484650028456139
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3484650028450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1105498
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30529508924412103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года950892441210318455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3052951992440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95199244121080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32713507315667154686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50731566715468653952
21103 Выручка за отчетный год5124381828122617115713
21104 Выручка за предыдущий год81828122617115713142534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год335716063697264101434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606369726489452123498
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1767221192253530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2119225353262610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1141112893121890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1289312189118870
22203 Управленческие расходы за отчетный год821011390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101139950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61798198130250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год819813025142790
23204 Проценты к получению за предыдущий год13922150
23303 Проценты к уплате за отчетный год268759264766
23304 Проценты к уплате за предыдущий год759264766710
23403 Прочие доходы за отчетный год142029416473
23404 Прочие доходы за предыдущий год29416258123
23503 Прочие расходы за отчетный год14244170219237
23504 Прочие расходы за предыдущий год17021923757
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69136170127600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год617012760137490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1152131425682876
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1314256828054094
24603 Прочее за отчетный год255720
24604 Прочее за предыдущий год5572710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-806748011012010873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4801101201087314298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80674801101200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год480110120108730
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3137718000
32008 Величина капитала на 3137728000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8067000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8067000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8067000
33218 Убыток (ИТОГО)8067000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3129651000
33008 Величина капитала на 3129661000
36003 Чистые активы на 3129661000
36004 Чистые активы на 3137728000
41103 Поступления – всего за отчетный год56048000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год54201000
41193 Прочие поступления за отчетный год1847000
41203 Платежи – всего за отчетный год52176000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год40423000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3848000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год769000
41293 Прочие платежи за отчетный год7136000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3872000
42103 Поступления – всего за отчетный год678000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год678000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год678000
43103 Поступления – всего за отчетный год1395000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1230000
43193 Прочие поступления за отчетный год165000
43203 Платежи – всего за отчетный год6394000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6224000
43293 Прочие платежи за отчетный год70000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4999000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-449000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8067)/Стоимость активов (32713) = -24.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33571+11411+82) = 13.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6179)/Выручка (51243) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8067)/Выручка (51243) = -15.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.868

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.719

Индекс Альтмана Z = 13.676

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.72), коэффициент текущей ликвидности (10.3), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (12.06%), рентабельность компании (-15.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нефтехиминдустрия"