ООО "ФОРМУЛА УСПЕХА" ИНН:0278094080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706488 ОКВЭД:52.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года571958347
11504 Основные средства на конец предыдущего года583470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года571958347
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года583470
12103 Запасы на конец отчетного года284601964111753
12104 Запасы на конец предыдущего года19641117533351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33222761856
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22761856355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1110803428
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года803428342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299022272014037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22720140374048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356212330314084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23303140844048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20270108976893
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года108976893678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20281109086903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109086903688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15340123957181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1239571813043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15340123957181
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1239571813360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356212330314084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23303140844048
21103 Выручка за отчетный год1535559120450085
21104 Выручка за предыдущий год912045008511009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1036506066032018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60660320187118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год499053054418067
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30544180673891
22103 Коммерческие расходы за отчетный год405572801310805
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28013108052633
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год934825317262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253172621258
23403 Прочие доходы за отчетный год42683557367
23404 Прочие доходы за предыдущий год3557367141
23503 Прочие расходы за отчетный год424320841414
23504 Прочие расходы за предыдущий год20841414644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год937340046215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40046215755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год937340046215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40046215755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год937340046215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40046215755

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9373)/Стоимость активов (35621) = 26.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103650+40557+0) = 6.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9348)/Выручка (153555) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9373)/Выручка (153555) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.322

Индекс Альтмана Z = 6.696

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники