ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС" ИНН:0278094139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15283682 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года864942832
11504 Основные средства на конец предыдущего года9428320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года864942832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9428320
12103 Запасы на конец отчетного года72011111207
12104 Запасы на конец предыдущего года111112070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29737347042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года529661548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6615480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года552800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года373400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года707449119797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491197970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7938585310629
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5853106290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-87000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-85259418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года594180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7272222222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2222220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1518503710389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5037103890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8790525910611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5259106110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7938585310629
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5853106290
21103 Выручка за отчетный год237223246255109
21104 Выручка за предыдущий год32462551090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93973345654708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14325-994401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324624010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1400200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3345600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323-994401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9944010
23403 Прочие доходы за отчетный год364135326
23404 Прочие доходы за предыдущий год1353260
23503 Прочие расходы за отчетный год15569721601
23504 Прочие расходы за предыдущий год97216010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-869-1831-874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1831-8740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-869-1831-874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1831-8740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-86900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-183100
41103 Поступления – всего за отчетный год2371500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2321200
41193 Прочие поступления за отчетный год50300
41203 Платежи – всего за отчетный год2537400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1759500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год317800
41293 Прочие платежи за отчетный год460100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-165900
43103 Поступления – всего за отчетный год705000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год705000
43203 Платежи – всего за отчетный год492800
43293 Прочие платежи за отчетный год492800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год212200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период46300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-869)/Стоимость активов (7938) = -10.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9397+14002+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (23722) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-869)/Выручка (23722) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.097

Индекс Альтмана Z = 3.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (-3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХРОНИКА ПЛЮС"