Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан" ИНН:0278094160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15284339 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2717111664791092911367
11504 Основные средства на конец предыдущего года1664791001561136711798
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года257292410536
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года292410536680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2719681667715067249673
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1667711005664967348900
12104 Запасы на конец предыдущего года13458722
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года13692949948928
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года949948928922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148441348209797597462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134820979769746220195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36105232552
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32780534
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318141358069908499084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года135806990859908422509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303782302577149756148757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30257719965114875771409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года64492644926449264492
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года64492644926449270100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года49492828
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года49282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78527786207823877804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года786207823877804-4952
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143068143161142758142324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14316114275814232465176
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2014347432743424
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3474327434243090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2014347432743424
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3474327434243090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года334347281203
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года347281203115
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15836615559534432806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1555955333828063028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15870015594237243009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1559425361930093143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303782302577149756148757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30257719965114875771409
21103 Выручка за отчетный год6397653863107412
21104 Выручка за предыдущий год65386310741220714
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6138585762886985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58576289698520276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25968122427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68121427438
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25968122427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68121427438
23303 Проценты к уплате за отчетный год29667889
23304 Проценты к уплате за предыдущий год66788980
23403 Прочие доходы за отчетный год3801102462
23503 Прочие расходы за отчетный год11594486288
23504 Прочие расходы за предыдущий год94486288628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153521560512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521559512175
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4141442
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14144223
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-35-118-126-144
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-118-126-144-58
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108403434368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год403433368117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108403434368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год403433368117
32003 Величина капитала на 3164492644926449270100
32006 Величина капитала на 3149282828
32007 Величина капитала на 31786207823877804-4952
32008 Величина капитала на 3114316114275814232465176
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10840343482756
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10840343482756
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108403434368
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)108403434368
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)200005608
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33278 Дивиденды (ИТОГО)200000
33003 Величина капитала на 3164492644926449264492
33006 Величина капитала на 3149492828
33007 Величина капитала на 3178527786207823877804
33008 Величина капитала на 31143068143161142758142324
36003 Чистые активы на 31143068143161142758142324
36004 Чистые активы на 3114316114275814232465176
41103 Поступления – всего за отчетный год5339522656036616
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5335000
41193 Прочие поступления за отчетный год4143059
41203 Платежи – всего за отчетный год5413529557307422
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2640247123183542
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год895153519711701
41293 Прочие платежи за отчетный год1878128914412179
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-74-69-127-806
42103 Поступления – всего за отчетный год38000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год38000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год38000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36-69-127-319

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (303782) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6138+0+0) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (6397) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (6397) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.89

Индекс Альтмана Z = -1.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Выставочный комплекс "Башкортостан"