ООО "Интерьер XXI" ИНН:0278094450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15284492 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4263500
11504 Основные средства на конец предыдущего года35000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4263500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35000
12103 Запасы на конец отчетного года315447224153
12104 Запасы на конец предыдущего года472241530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15232034857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20348570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года69400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537172045537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720455370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579775545537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года755455370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203721871656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218716560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года348929053881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290538810
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27124620
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года246200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года376053673881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года536738810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579775545537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года755455370
21103 Выручка за отчетный год190201752117066
21104 Выручка за предыдущий год17521170660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180761673715180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16737151800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9447841886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78418860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9447841886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78418860
23403 Прочие доходы за отчетный год1187924
23404 Прочие доходы за предыдущий год79240
23503 Прочие расходы за отчетный год899570
23504 Прочие расходы за предыдущий год95700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9737681840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76818400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год233207224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2072240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7405611616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56116160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год56100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (740)/Стоимость активов (5797) = 12.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18076+0+0) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (944)/Выручка (19020) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (740)/Выручка (19020) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.542

Индекс Альтмана Z = 4.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (3.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники