Общество с ограниченной ответственностью "Фриз" ИНН:0278094481 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286054 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года315465527537
12104 Запасы на конец предыдущего года465527537530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года564334193218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33419321899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года384284314230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284314230738
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1263108310340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года108310349850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126310831034985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108310349851370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11209759420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9759429210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1130985952931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9859529311365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133988254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9882545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13398820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9882540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126310831034985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108310349851370
21103 Выручка за отчетный год7613323654323098
21104 Выручка за предыдущий год3236543230986724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7445317853903051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3178539030516654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16858420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5842470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16858420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5842470
23503 Прочие расходы за отчетный год21181620
23504 Прочие расходы за предыдущий год18162017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14740260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4026270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118332122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33212242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11833210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3321220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (1263) = 9.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7445+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (7613) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (7613) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.496

Х5 = Выручка/Активы = 6.028

Индекс Альтмана Z = 10.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.89), коэффициент быстрой ликвидности (7.13), коэффициент текущей ликвидности (9.5), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (1.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фриз"