Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей" ИНН:0278094636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15286953 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года724782039159
11504 Основные средства на конец предыдущего года820391590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года724782039159
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820391590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72043025723256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302572325623238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72043025723258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302572325823243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144513846032417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384603241723243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50881-25534-3351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25534-3351-3939
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года197946073422801
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года607342280126700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года197946073422801
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года607342280126700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45538326012967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326012967482
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45538326012967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326012967482
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144513846032417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384603241723243
21103 Выручка за отчетный год28039893027756
21104 Выручка за предыдущий год89302775648165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532813067826991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306782699151596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25242-21748765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21748765-3431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25242-21748765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21748765-3431
23503 Прочие расходы за отчетный год10543533
23504 Прочие расходы за предыдущий год43517813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25347-22183732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22183587-3444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25347-22183587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22183587-3926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25347)/Стоимость активов (14451) = -175.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53281+0+0) = -47.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25242)/Выручка (28039) = -90.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25347)/Выручка (28039) = -90.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.52

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.754

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.779

Индекс Альтмана Z = -35.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-3.52), рентабельность продукции (-90.02%), рентабельность компании (-90.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мясомолочный союз производителей"