ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС" ИНН:0278095559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15295768 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1086589100722428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года91007224285090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58206456
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206456334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1087169121322884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91213228845424
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1087169121322884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91213228845424
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года559732621510320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2621510320705
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37124548000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5480000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37124548000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5480000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156191019812330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10198123304205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156191019812564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10198125644719
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1087169121322884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91213228845424
21103 Выручка за отчетный год397813838834587
21104 Выручка за предыдущий год38388345870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17844192690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19269245550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год219371911934587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19119100320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год219371911910032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19119100320
23403 Прочие доходы за отчетный год16236349212
23404 Прочие доходы за предыдущий год3492120
23503 Прочие расходы за отчетный год81966457180
23504 Прочие расходы за предыдущий год64571800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29977161549864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1615498640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год219259249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2592490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29758158959615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1589596150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29758)/Стоимость активов (108716) = 27.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21937)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17844+0+0) = 122.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21937)/Выручка (39781) = 55.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29758)/Выручка (39781) = 74.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.856

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.061

Индекс Альтмана Z = 9.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.96), коэффициент текущей ликвидности (6.96), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (55.14%), рентабельность компании (74.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАМАС"