ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ" ИНН:0278095767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15296229 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1467461205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7461205628
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14301210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30121066
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17810473226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10473226714
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17810473226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10473226716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131511108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года511108574
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года389000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года389000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года476072118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6072118142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476072118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6072118142
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17810473226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10473226716
21103 Выручка за отчетный год46533411320839
21104 Выручка за предыдущий год34113208399718
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46353343820698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33438206989298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18675141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год675141420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18675141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год675141420
23303 Проценты к уплате за отчетный год3051600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16000
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год201417
23504 Прочие расходы за предыдущий год141710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-307504124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год504124410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1012582
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30740399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40399328
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3150100
32008 Величина капитала на 3151100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30700
33218 Убыток (ИТОГО)30700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3112100
33008 Величина капитала на 3113100
36003 Чистые активы на 3113100
36004 Чистые активы на 3151100
41103 Поступления – всего за отчетный год1536600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1251300
41193 Прочие поступления за отчетный год285300
41203 Платежи – всего за отчетный год1836400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1278000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год30500
41293 Прочие платежи за отчетный год507600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-299800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-299800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-307)/Стоимость активов (178) = -172.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4635+0+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (4653) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-307)/Выручка (4653) = -6.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.725

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.725

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.787

Индекс Альтмана Z = -9.461

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.4), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (-6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДИАСТОМ"