Закрытое акционерное общество "Уфа-Строй" ИНН:0278095823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15296667 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146200262465
11504 Основные средства на конец предыдущего года200262465689
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1462002620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002624650
12103 Запасы на конец отчетного года2623276529543270
12104 Запасы на конец предыдущего года2765295432702723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3747436542692645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4365426926504433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1326252229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6370845674750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8456747559420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6516865677376402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8656773764077874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57400379360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400379360344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6459825673586042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8256735860477185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6459825673580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8256735860470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6516865677376402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8656773764077874
21103 Выручка за отчетный год132866049676608
21104 Выручка за предыдущий год86604967660815716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447866149356655
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86614935665515705
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-315-1320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-315-1320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-470
23403 Прочие доходы за отчетный год501145511873048
23404 Прочие доходы за предыдущий год1455118730482475
23503 Прочие расходы за отчетный год529142811942981
23504 Прочие расходы за предыдущий год1428119429812443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34326250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2625200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5649
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-343211916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21191620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-343)/Стоимость активов (6516) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = -70.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-315)/Выручка (132) = -238.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-343)/Выручка (132) = -259.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = -0.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-238.64%), рентабельность компании (-259.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники