ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ" ИНН:0278095894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15299186 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8999989271707016
11504 Основные средства на конец предыдущего года9892717070167239
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года2933474010
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года3474014540
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года40040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92931027975710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10279757174740
12103 Запасы на конец отчетного года8052814779297561
12104 Запасы на конец предыдущего года8147792975617392
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1161131340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1131341750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9348974092678263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9740926778059904
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1001001000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1001001000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64212090249972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2090249972916
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1591481090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1481091830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2419620338177880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2033817788167960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33489306172535924270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30617253592427025961
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1684168416840
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1684168416840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5559583347390
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5833473948280
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года469-27410940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2741094-890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7712724375176423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7243751764236512
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19877183771567316208
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18377156731620817127
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1110
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1987818378156740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1837815674162350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5899499621681612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4996216816122301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5899499621680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4996216816120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33489306172535924270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30617253592427025961
21103 Выручка за отчетный год103553878718451279420
21104 Выручка за предыдущий год87871845127942078873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77491635326115376220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63532611535885573508
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2606224339233590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2433923359205650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2128821244176770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2124417677173650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4774309556820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3095568232000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3570316729563022
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3167295630223095
23403 Прочие доходы за отчетный год9721210135
23404 Прочие доходы за предыдущий год72121013174
23503 Прочие расходы за отчетный год5673142182383
23504 Прочие расходы за предыдущий год31421823831388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год646-31417570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3141757-700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138068519
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год47233120
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год23312330
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3940-40
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год40-430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469-2741094-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2741094-89518
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год469-27410940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2741094-890
32003 Величина капитала на 311684000
32006 Величина капитала на 315833000
32007 Величина капитала на 31-274000
32008 Величина капитала на 317243000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))469000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)469000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))469000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)469000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-274000
33003 Величина капитала на 311684000
33006 Величина капитала на 315559000
33007 Величина капитала на 31469000
33008 Величина капитала на 317712000
36003 Чистые активы на 317712000
36004 Чистые активы на 317243000
41103 Поступления – всего за отчетный год122318000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116280000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4722000
41193 Прочие поступления за отчетный год1316000
41203 Платежи – всего за отчетный год119117000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год96870000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10630000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3047000
41293 Прочие платежи за отчетный год8570000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3201000
42203 Платежи – всего за отчетный год371000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год371000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-371000
43103 Поступления – всего за отчетный год1701000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1701000
43203 Платежи – всего за отчетный год200000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1501000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4331000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (33489) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77491+21288+0) = 4.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4774)/Выручка (103553) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (103553) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.299

Индекс Альтмана Z = 4.069

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.67), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШСТРОЙБУМТОРГ"