Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг" ИНН:0278095968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15299200 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144335
11504 Основные средства на конец предыдущего года33574
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года244028403241
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года284032413642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258428433276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года284332763716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года907878292343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года782923431310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года557386268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386268631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года963582152611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821526111941
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12218110585886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1105858865656
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19111892862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18928622903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года909277513409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77513409937
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года121514151616
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года141516161816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1030791665025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года916650252753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12218110585886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1105858865656
21103 Выручка за отчетный год12944135838725
21104 Выручка за предыдущий год1358387258375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126071241710685
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12417106858118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3371166-1960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1166-1960257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3371166-1960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1166-1960257
23403 Прочие доходы за отчетный год217202246
23404 Прочие доходы за предыдущий год202246218
23503 Прочие расходы за отчетный год536339326
23504 Прочие расходы за предыдущий год339326390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181029-2040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1029-204085
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181029-2040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1029-204085

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (12218) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12607+0+0) = 2.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (12944) = 2.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (12944) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = 0.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (2.6%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Онлайн-Консалтинг"