ООО "АЛЬКОР" ИНН:0278095975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15298949 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2323230
11503 Основные средства на конец отчетного года32203036112447549
11504 Основные средства на конец предыдущего года30361124475493656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32203059112670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30591126775720
12103 Запасы на конец отчетного года11425709437354446
12104 Запасы на конец предыдущего года7094373544465659
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года59402500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455132615583207008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261558320649929247
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1661216116610
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года216116611650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675513447611500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5134476115002560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5986835923184420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3592318442229540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63088389822970930526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38982297093052641122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1283136911610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1369116134720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1293137911713482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137911713482-252
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65661273072800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1273072800602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55229241282060826862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24128206082686240772
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7456501820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6179537603285380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3760328538270440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63088389822970930526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38982297093052641122
21103 Выручка за отчетный год54881261844807158472
21104 Выручка за предыдущий год26184480715847274176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48393218704123055945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21870412305052679630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6488431468410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4314684179460
22203 Управленческие расходы за отчетный год5812627464250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6274642554190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год676-19604160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-196041625270
23203 Проценты к получению за отчетный год37550
23204 Проценты к получению за предыдущий год75511080
23303 Проценты к уплате за отчетный год322844576122
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8445761220
23403 Прочие доходы за отчетный год104587014431256791
23404 Прочие доходы за предыдущий год701443125568323074
23503 Прочие расходы за отчетный год117357015438395461
23504 Прочие расходы за предыдущий год701543839546117764
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-920-2807-8190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2807-81937350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-920-2807-8193735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2807-8193735-262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-920-2807-8190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2807-81937350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-920)/Стоимость активов (63088) = -1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48393+0+5812) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (676)/Выручка (54881) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-920)/Выручка (54881) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 0.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.23%), рентабельность компании (-1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники