Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис" ИНН:0278096111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15293404 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года136
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136
12103 Запасы на конец отчетного года289119622494
12104 Запасы на конец предыдущего года196224942481
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1233121
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года312121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209608185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60818573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119122120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122120325
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года342
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334527272822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года272728222904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334527282825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272828252910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268123572130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235721301883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269123672140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236721401893
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года654361685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3616851017
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года654361685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3616851017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334527282825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272828252910
21103 Выручка за отчетный год156591857018842
21104 Выручка за предыдущий год185701884220850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133101573516236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157351623617907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234928352606
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год283526062943
22103 Коммерческие расходы за отчетный год179723902158
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год239021582160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552445448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год445448783
23403 Прочие доходы за отчетный год42228
23404 Прочие доходы за предыдущий год222846
23503 Прочие расходы за отчетный год148183168
23504 Прочие расходы за предыдущий год183168256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год408284308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284308573
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год825762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5762115
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год328227246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227246458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год328227246
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год227246458

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (328)/Стоимость активов (3345) = 9.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13310+1797+0) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (15659) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (328)/Выручка (15659) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.115

Индекс Альтмана Z = 10.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (5.11), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агентство рекламных технологий "Хромис"