ООО "МонтажСервис" ИНН:0278096337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15301500 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года560117
11504 Основные средства на конец предыдущего года6011723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года560117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6011723
12103 Запасы на конец отчетного года6019125
12104 Запасы на конец предыдущего года1912517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20231547214474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154721448519517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3124
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20921550714619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155071463119593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20971556714736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155671474819616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171189211585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года118921158518498
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года321190711600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119071160018513
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206536603136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366031481103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206536603136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года366031481103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20971556714736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155671474819616
21103 Выручка за отчетный год202794713936243
21104 Выручка за предыдущий год471393624344068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120291720512010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172781201012375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82502993424233
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298612423331693
22203 Управленческие расходы за отчетный год599853174428
22204 Управленческие расходы за предыдущий год531744284132
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22522461719805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год245441980527561
23403 Прочие доходы за отчетный год18713696
23404 Прочие доходы за предыдущий год13696181
23503 Прочие расходы за отчетный год6301056763
23504 Прочие расходы за предыдущий год1056763914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18092369719138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236241913826828
24603 Прочее за отчетный год106627811159
24604 Прочее за предыдущий год139011591448
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7432091617979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год222341797925380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7432091617979
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год222341797925380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (743)/Стоимость активов (2097) = 35.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12029+0+5998) = 12.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2252)/Выручка (20279) = 11.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (743)/Выручка (20279) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.354

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.863

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 7.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (11.11%), рентабельность компании (3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники