ООО "РЕМТЕХНОСТРОЙ" ИНН:0278096560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15305484 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51230
11504 Основные средства на конец предыдущего года122139
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12210
12103 Запасы на конец отчетного года125260243
12104 Запасы на конец предыдущего года260265172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года835925602072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года256023524976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года799109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850328270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года282727160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850828392479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283927375296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2051870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1871820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215197189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197192172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года829326422290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264225455124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года829326420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264225450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850828392479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283927375296
21103 Выручка за отчетный год740512031679
21104 Выручка за предыдущий год120313451340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32243141627
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3146341179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41818890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8897110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37150
22203 Управленческие расходы за отчетный год40878220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8226780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30180
23503 Прочие расходы за отчетный год142030
23504 Прочие расходы за предыдущий год2014165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (8508) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3224+57+4087) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (7405) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (7405) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 0.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.5%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники