ООО "ОПТАН-УФА" ИНН:0278096577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15305426 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6200351989929320
11504 Основные средства на конец предыдущего года35198992932010833
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года40634730579
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3473057979
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66063866929743685
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года386692974368511897
12103 Запасы на конец отчетного года13191240797257679280
12104 Запасы на конец предыдущего года240797257679280173511
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3498480694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года354859289605270301233014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289605270301233014224897
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года669166110917172680323
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6110917172680323100923
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621917362888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219173628885884
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2431875055119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года187506511913016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435215378696516892400624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года378696516892400624518925
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441821382563526189444309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382563526189444309530822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53384386313672136134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38631367213613435632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53884391313722136634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39131372213663436132
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года272211960485490
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2119604854903201
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года272211960485490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2119604854903201
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22535973180233403260890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73180233403260890282926
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161059266926247588129041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266926247588129041206580
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1247120619281232
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1206192812320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года387665341312482920402185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341312482919402185491489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441821382563526189444309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382563526189444309530822
21103 Выручка за отчетный год3722380341235525367853579802
21104 Выручка за предыдущий год3412355253678535798023664507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3524862319882423973773378025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3198824239737733780253475599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197518213531139408201777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год213531139408201777188908
22103 Коммерческие расходы за отчетный год163538174662110778151120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год174662110778151120164985
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33980388692863050657
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38869286305065723923
23203 Проценты к получению за отчетный год72199511107336583
23204 Проценты к получению за предыдущий год95111073365834340
23303 Проценты к уплате за отчетный год25697207452617423906
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20745261742390616566
23403 Прочие доходы за отчетный год167671733571416988
23404 Прочие доходы за предыдущий год17335714169884302
23503 Прочие расходы за отчетный год12916387521680133053
23504 Прочие расходы за предыдущий год38752168013305310496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19353621835297269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6218352972695503
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6508827926104478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8279261067671667
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-678-306422375313
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3064-22370686
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1848-39295592289
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-39295590362
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год59422260
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год42226066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147521910586502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19105865023379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147521910586502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19105865023379
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 3138631367213613435632
32008 Величина капитала на 3139131372213663436132
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147531910587502
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)147531910587502
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147531910587502
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)147531910587502
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 3153384386313672136134
33008 Величина капитала на 3153884391313722136634
36003 Чистые активы на 3153884391313722136634
36004 Чистые активы на 3139131372223663436132
41103 Поступления – всего за отчетный год5571866384565531548803516688
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5119666384261631519103515654
41193 Прочие поступления за отчетный год452200303929701034
41203 Платежи – всего за отчетный год5720338381454130711443486261
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5209187374022930279253422722
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13037190461687214069
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год23743180812459920746
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8218547012933054
41293 Прочие платежи за отчетный год4661533171545525670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-148472311148373630427
42103 Поступления – всего за отчетный год4896220625769327881
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год29393546257385
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4535918104143597734
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год66421670062
42203 Платежи – всего за отчетный год57603821716421917523
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год478366833371703
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год52820815036088215820
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8641124086-57287-9642
43103 Поступления – всего за отчетный год2959380237555720916132744626
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2959380237555720916132744626
43203 Платежи – всего за отчетный год2802482253227421192142768407
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2802482253227421192142768407
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год156898-156717-27601-23781
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-215-1517-1152-2996

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14752)/Стоимость активов (441821) = 3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3524862+163538+0) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33980)/Выручка (3722380) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14752)/Выручка (3722380) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = 4.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.91%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники