Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер" ИНН:0278097348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15297974 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года971131300
11504 Основные средства на конец предыдущего года11313005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971131300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11313000
12103 Запасы на конец отчетного года8259329416162899
12104 Запасы на конец предыдущего года3294161628991964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9714142602459488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1426024594888006
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года474480171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года448017110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180201759841550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17598415535580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181171771142853558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17711428535589985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90-330-74350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-330-7435-62370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80-320-7425-6227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-320-7425-6227-3243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1819718031117109785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1803111710978513228
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1819718031117100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180311171097850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181171771142853558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17711428535589985
21103 Выручка за отчетный год13748404732467925467
21104 Выручка за предыдущий год40473246792546716383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7694356112127128337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35611212712333816266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6054486234080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4862340821290
22203 Управленческие расходы за отчетный год5758513145450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5131454549990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296-269-11370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-269-1137-28700
23403 Прочие доходы за отчетный год17420191
23404 Прочие доходы за предыдущий год74201910
23503 Прочие расходы за отчетный год574680115
23504 Прочие расходы за предыдущий год468011541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2407105-11980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7105-1198-29840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2407105-1198-2984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7105-1198-298444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2407105-11980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7105-1198-29840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (18117) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (296)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7694+0+5758) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (296)/Выручка (13748) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (13748) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Х5 = Выручка/Активы = 0.759

Индекс Альтмана Z = 0.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вентмастер"