ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ" ИНН:0278097482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15309832 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1324613246
11504 Основные средства на конец предыдущего года1324613177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1324613246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1324613177
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98089539
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9539622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98149539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9539625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2306022785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2278513802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26242316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2316960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2043620469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2046912842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2043620469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2046912842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2306022785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2278513802
21103 Выручка за отчетный год7659547
21104 Выручка за предыдущий год95470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4468136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8136447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3191411
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1411-447
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3191411
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1411-447
23503 Прочие расходы за отчетный год540
23504 Прочие расходы за предыдущий год4061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3141371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1371-598
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1515
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3081356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1356-613
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3123060
32008 Величина капитала на 3123160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3080
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3080
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3126140
33008 Величина капитала на 3126240
36003 Чистые активы на 3126140
36004 Чистые активы на 3123060
41103 Поступления – всего за отчетный год5010
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5010
41203 Платежи – всего за отчетный год4950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3650
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год150
41293 Прочие платежи за отчетный год550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (308)/Стоимость активов (23060) = 1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (446+0+0) = 71.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (765) = 41.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (308)/Выручка (765) = 40.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = -2.753

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (41.7%), рентабельность компании (40.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦКОМПЛЕКТ"