ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТАБИГАТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0278097517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310025 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225892239764267102271345
11504 Основные средства на конец предыдущего года239764260997271345286506
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8365457830420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4578304200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234257244342270159271385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244342264054271385286753
12103 Запасы на конец отчетного года263499152107
12104 Запасы на конец предыдущего года499152107254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17672323482181924535
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32348220482453541410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170021762157703
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217621577032750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7538107102
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38107102217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19710350612423525488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35061244642548844631
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253967279403294394296873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279403288518296873331384
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года860860860860
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года860860860860
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года434343240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года247445271486272513282499
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года271486266637282499313139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года248305272389283481283402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272389277605283402314239
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42635607901611975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560790161197516108
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года306497644744
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4976447441037
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10939091250752
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года90912507520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года566270131091013471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7013109101347117145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253967279403294394296873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279403288518296873331384
21103 Выручка за отчетный год21496334897848497401
21104 Выручка за предыдущий год33489784849740195729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18213215786096079203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21578609607920361465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3283119111752418198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11911175241819834264
22203 Управленческие расходы за отчетный год1536218021251620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1802125162228160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12079-6110-7638-4618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6110-7638-46182148
23403 Прочие доходы за отчетный год2926976338695551
23404 Прочие доходы за предыдущий год9763386955511246
23503 Прочие расходы за отчетный год1872010406952518598
23504 Прочие расходы за предыдущий год104069525185983202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27873-6753-13294-17665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6753-13294-17665233
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2773187-7370
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год187-73700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1130
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3787153630420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1536304200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24085-5216-10255-17665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5216-10255-176652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24085-5216-10255-17665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5216-10255-176652
32003 Величина капитала на 31860860860860
32006 Величина капитала на 31434343240
32007 Величина капитала на 31271486266637282499313139
32008 Величина капитала на 31272389277605283402314239
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240845445998630837
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2408415510998630837
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))240845216971717665
33218 Убыток (ИТОГО)240845216971717665
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-4300-197
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4300197
33003 Величина капитала на 31860860860860
33007 Величина капитала на 31247445271486272513282499
33008 Величина капитала на 31248305272389283481283402
36003 Чистые активы на 31248595272886284125284146
36004 Чистые активы на 31272797278249284146315276
41103 Поступления – всего за отчетный год188122944283517119440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18236283906839197918
41193 Прочие поступления за отчетный год57610521089020723
41203 Платежи – всего за отчетный год231223100477486112241
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7966120874673869124
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1184098431474110696
41293 Прочие платежи за отчетный год331690741600732421
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4310-156260317199
42103 Поступления – всего за отчетный год38341581581779
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год38341581581779
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год38341581-4577-9246
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-476191454-2047

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24085)/Стоимость активов (253967) = -9.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12079)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18213+0+15362) = -35.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12079)/Выручка (21496) = -56.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24085)/Выручка (21496) = -112.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.855

Индекс Альтмана Z = 45.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.42), коэффициент текущей ликвидности (3.48), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-56.19%), рентабельность компании (-112.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники