Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон" ИНН:0278097740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850506 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года364483651845
11504 Основные средства на конец предыдущего года483651845950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3644836510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4836518450
12103 Запасы на конец отчетного года76155751
12104 Запасы на конец предыдущего года15575112
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18227096142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27096142408
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4052372454
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52372454147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3063375250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3375256470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67082011761492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года820117614921517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6326448170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6448179310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642654827941
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года654827941796
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28166349551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166349551721
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281663490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1663495510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67082011761492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года820117614921517
21103 Выручка за отчетный год53240314102673
21104 Выручка за предыдущий год403141026731925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48635110572035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35110572035871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46523530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год523536380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46523530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523536380
23503 Прочие расходы за отчетный год12228956
23504 Прочие расходы за предыдущий год22895660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34302640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302645820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7664119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год664119208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2724200463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24200463786
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27242000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год242004630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (670) = 4.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (486+0+0) = 9.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (532) = 8.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (532) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.929

Х5 = Выручка/Активы = 0.794

Индекс Альтмана Z = 10.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (7.93), коэффициент текущей ликвидности (10.93), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.65%), рентабельность компании (5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кенотрон"