ООО "ТЕЛЕБЕСТ" ИНН:0278098616 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71858287 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года11482
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52735653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года735653398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54736655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736655419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54737669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737669501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-88900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-843-87965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8796510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8971616604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1616604491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8971616604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1616604491
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54737669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737669501
21103 Выручка за отчетный год2565721266
21104 Выручка за предыдущий год721266539
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25221610211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1610211295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43-88955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88955244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43-88955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88955244
23503 Прочие расходы за отчетный год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36-88955
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-88955244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36-88955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-88955244
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-88900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (54) = 66.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2522+0+0) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (2565) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (2565) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -15.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.94

Индекс Альтмана Z = -96.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.61), рентабельность продукции (1.68%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия