ООО "Металл Трейд" ИНН:0278098623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71854243 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3333
12104 Запасы на конец предыдущего года33329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37373752
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37375248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118142167187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142167187256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158182207242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182207242333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158182207242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182207242333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3100-190-132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2500-132-53
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-300-240-180-122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-240-180-122-43
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3603603600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3603603600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3603603600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3603603600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9862274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6227426
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года986227364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62274376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158182207242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182207242333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545554215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55542152354
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-54-55-5421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-5421370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54-55-54-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55-54-48-49
23503 Прочие расходы за отчетный год65431
23504 Прочие расходы за предыдущий год54316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60-60-58-79
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60-58-79-55
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60-60-58-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60-58-79-58
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60-60-58-79
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60-58-79-58

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (158) = -37.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-54)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники