ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ" ИНН:0278098782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71857572 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6614901411737
11504 Основные средства на конец предыдущего года90141173713985
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6614901411737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90141173713985
12103 Запасы на конец отчетного года249249249
12104 Запасы на конец предыдущего года249249249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431243194753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431947536581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2511621337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11621337688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458657306339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года573063397518
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112001474418076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147441807621503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19531441718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1441718520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2456030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60304863
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90021324317328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132431732816120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92471330317358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133031735820983
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112001474418076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147441807621503
21103 Выручка за отчетный год998973484043
21104 Выручка за предыдущий год734840435596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год921161093272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610932725198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7781239771
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1239771398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7781239771
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1239771398
23303 Проценты к уплате за отчетный год1861080
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10803
23403 Прочие доходы за отчетный год647136854
23404 Прочие доходы за предыдущий год1368540
23503 Прочие расходы за отчетный год1901569407
23504 Прочие расходы за предыдущий год1569407175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1049930418
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год930418220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год537207220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20722097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512723198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год723198123
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31143100
32008 Величина капитала на 31144100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31194300
33008 Величина капитала на 31195300
36003 Чистые активы на 31195300
36004 Чистые активы на 31144100
41103 Поступления – всего за отчетный год1290300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год970200
41193 Прочие поступления за отчетный год320100
41203 Платежи – всего за отчетный год1115600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год344600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год38000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57600
41293 Прочие платежи за отчетный год644900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год174700
42203 Платежи – всего за отчетный год8600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8600
43103 Поступления – всего за отчетный год666600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год666600
43203 Платежи – всего за отчетный год946400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год946400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-279800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-113700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (11200) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (778)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9211+0+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (778)/Выручка (9989) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (9989) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Индекс Альтмана Z = -1.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСТРОЙ"