ООО "УРАЛТРЕЙД" ИНН:0278098888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71854487 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года32054251
12104 Запасы на конец предыдущего года42513157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12542453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24532154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44656706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67065361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44756716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67165371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19305423
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54234889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19405433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54334899
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25351283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283472
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25351283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1283472
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44756716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67165371
21103 Выручка за отчетный год183079761
21104 Выручка за предыдущий год97618784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159279201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92016987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2380560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5601797
22203 Управленческие расходы за отчетный год4210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1959560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5601797
23504 Прочие расходы за предыдущий год2626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1959534
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5341771
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1930534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5341771
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1930534
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5341771

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1930)/Стоимость активов (4475) = 43.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15927+0+421) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1959)/Выручка (18307) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1930)/Выручка (18307) = 10.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.765

Индекс Альтмана Z = 7.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (10.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники