ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК" ИНН:0278099232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71858407 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года546562727080
11504 Основные средства на конец предыдущего года627270805988
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546562727080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года627270805988
12103 Запасы на конец отчетного года1430
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233722592610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225926102226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1222032575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20325751160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247324655185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246551853386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7938873712265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8737122659374
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года615000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года694400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616069549240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695492406858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-1338-1307-1440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-1307-1440-2042
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311630904465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309044654558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177817833025
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года178330252516
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7938873712265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8737122659374
21103 Выручка за отчетный год3022989710827
21104 Выручка за предыдущий год98971082710721
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346836683636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366836362730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44662297191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год622971917991
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44662297191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год622971917991
23403 Прочие доходы за отчетный год1172391313
23404 Прочие доходы за предыдущий год239131364
23503 Прочие расходы за отчетный год23201122
23504 Прочие расходы за предыдущий год201122464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35264487382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год644873827591
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91274350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274350333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44361747032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год617470327258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год617400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-443)/Стоимость активов (7938) = -5.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3468+0+0) = -12.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-446)/Выручка (3022) = -14.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-443)/Выручка (3022) = -14.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.465

Индекс Альтмана Z = 2.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-14.76%), рентабельность компании (-14.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛВК"