ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШХИМПРОДУКТ" ИНН:0278099440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71859217 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19541366012329
12104 Запасы на конец предыдущего года13660123296130
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9031520792
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15207920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1252325181693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25181693546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51145
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5722410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159711794414825
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17944148256721
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159711794414825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17944148256721
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143102151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года102151102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154113162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113162113
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года35220188
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20188158
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35220188
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20188158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147771767114475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17671144756450
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4481400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154651781114475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17811144756450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159711794414825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17944148256721
21103 Выручка за отчетный год581551165120
21104 Выручка за предыдущий год511651204406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год249425314795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год253147953154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33212585325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25853251252
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31782483174
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24831741150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143102151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102151102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143102151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102151102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114102151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82151102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114102151
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82151102
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 3110200
32008 Величина капитала на 3111300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11400
41103 Поступления – всего за отчетный год556800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год556800
41203 Платежи – всего за отчетный год554900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год343400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2900
41293 Прочие платежи за отчетный год104400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (15971) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2494+3178+0) = 2.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (5815) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (5815) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.586

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники