Общество с ограниченной ответственностью "Атриум" ИНН:0278099641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71859737 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года285549700
12104 Запасы на конец предыдущего года549700813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54012
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60100140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100140180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347654880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6548801005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347654880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6548801005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2201-1099315
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1099315251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2101-999415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-999415351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22781126336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1126336548
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года170527129
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года527129106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24481653465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1653465654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347654880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6548801005
21103 Выручка за отчетный год166360937460
21104 Выручка за предыдущий год609374605711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94539313806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год393138062914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71821623654
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216236542797
22103 Коммерческие расходы за отчетный год185640463217
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год404632172460
22203 Управленческие расходы за отчетный год121119149
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119149103
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1259-2003288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2003288234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1259-2003288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2003288234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50223224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223224171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1309-222664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22266463
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1309-222664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22266463

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1309)/Стоимость активов (347) = -377.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (945+1856+121) = -43.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1259)/Выручка (1663) = -75.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1309)/Выручка (1663) = -78.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.772

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.858

Индекс Альтмана Z = -74.084

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-6.05), рентабельность продукции (-75.71%), рентабельность компании (-78.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атриум"