Закрытое акционерное общество Научно-производственное предприятие "Биомедхим" ИНН:0278099673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33822935 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года444
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4416
11503 Основные средства на конец отчетного года154981459116190
11504 Основные средства на конец предыдущего года145911619013641
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года777
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года777
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155091460216201
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146021620113992
12103 Запасы на конец отчетного года440946374773
12104 Запасы на конец предыдущего года463747732531
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1140393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7039105136492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1051364928224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2511081223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110812238
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года348397445
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года397445593
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119351665513329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166551332911359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274443125729530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312572953025351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400040004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400040004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года171717
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года171717
13603 Резервный капитал на конец отчетного года200200200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17211138109904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1381099049939
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214281802714121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180271412114156
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года313131
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года313131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года313131
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года313131
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года149145203130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года452031301260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4494867912248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8679122489617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59851319915378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131991537811164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274443125729530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312572953025351
21103 Выручка за отчетный год138682597721274
21104 Выручка за предыдущий год259772127441310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48041118311184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111831118427109
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90641479410090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год147941009014201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год176285168
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год285168259
22203 Управленческие расходы за отчетный год112611116810810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11168108109089
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23733341-888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3341-8884853
23303 Проценты к уплате за отчетный год260278146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27814683
23403 Прочие доходы за отчетный год865520731676
23404 Прочие доходы за предыдущий год20731676684
23503 Прочие расходы за отчетный год2597634631
23504 Прочие расходы за предыдущий год634631710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3425450211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4502114744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32056643
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56643986
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31053936-32
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3936-323758
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31053936-32
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3936-323758

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3105)/Стоимость активов (27444) = 11.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4804+176+11261) = -14.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2373)/Выручка (13868) = -17.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3105)/Выручка (13868) = 22.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.562

Индекс Альтмана Z = 6.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-17.11%), рентабельность компании (22.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники