ООО "ОХРАНА-СПЕКТР" ИНН:0278099867 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860433 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3816691169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66911691814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328330998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330998512
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7099992167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99921672326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7099992167
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99921672326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1163231043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3231043603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1263331053
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3331053613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5836661114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66611141713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5836661114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66611141713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7099992167
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99921642326
21103 Выручка за отчетный год58011017420094
21104 Выручка за предыдущий год101742009419455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5627974618850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97461885018657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1744281244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4281244798
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1744281244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4281244798
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1744281244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4281244798
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58105201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105201195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1163231043
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3231043603
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1163231043
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3231043603

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (709) = 16.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5627+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (5801) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (5801) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.216

Индекс Альтмана Z = 3.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники