ООО "УРАС" ИНН:0278099930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860396 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1124227268635112
11504 Основные средства на конец предыдущего года72686351126022
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года9119597813105131
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года97813105131113616
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года473006870068700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203617217799208943
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217799208943188338
12103 Запасы на конец отчетного года96594292
12104 Запасы на конец предыдущего года594292400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года15933105545713
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1055457132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69541273675624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2736756244972
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года360000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64795483093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5483093972
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года520
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года956543853018722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38530187226346
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299271256329227665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256329227665194684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года422454224542245
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года422454224542245
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года696969
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года696969
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года622023174217082
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31742170825489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1045167405659396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740565939647803
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года184434116801132347
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года116801132347139406
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года184434116801132347
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года116801132347139406
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1964850627
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года850627461
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83576462235295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64622352957014
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103216547235922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65472359227475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299271256329227665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256329227665194684
21103 Выручка за отчетный год694534941249241
21104 Выручка за предыдущий год494124924149166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179601694917731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169491773123026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514933246331510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324633151026140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год514933246331510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год324633151026140
23203 Проценты к получению за отчетный год21500
23303 Проценты к уплате за отчетный год138741212014010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год121201401015666
23403 Прочие доходы за отчетный год50006226985
23404 Прочие доходы за предыдущий год226985769
23503 Прочие расходы за отчетный год49309245122878
23504 Прочие расходы за предыдущий год2451228785162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год385311852914627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18529146276081
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год793537712938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год377129381989
24603 Прочее за отчетный год1369896
24604 Прочее за предыдущий год9896116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304601466011593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14660115933976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год304601466011593
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14660115933976
32003 Величина капитала на 314224500
32005 Величина капитала на 316900
32007 Величина капитала на 313174200
32008 Величина капитала на 317405600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3046000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3046000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3046000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3046000
33003 Величина капитала на 314224500
33005 Величина капитала на 316900
33007 Величина капитала на 316220200
33008 Величина капитала на 3110451600
36003 Чистые активы на 3110451600
36004 Чистые активы на 317405600
41103 Поступления – всего за отчетный год6572000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6564500
41193 Прочие поступления за отчетный год7500
41203 Платежи – всего за отчетный год4950500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год354700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год454400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1276100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год849000
41293 Прочие платежи за отчетный год2016300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1621500
42103 Поступления – всего за отчетный год1540000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год1540000
42203 Платежи – всего за отчетный год9275400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8915400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год360000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7735400
43103 Поступления – всего за отчетный год16539000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год16539000
43203 Платежи – всего за отчетный год9832000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9775700
43293 Прочие платежи за отчетный год56300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6707000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период593100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30460)/Стоимость активов (299271) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51493)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17960+0+0) = 286.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51493)/Выручка (69453) = 74.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30460)/Выручка (69453) = 43.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Индекс Альтмана Z = 3.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (7.37), коэффициент текущей ликвидности (8.92), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (74.14%), рентабельность компании (43.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия