ООО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ТРУД" ИНН:0278099970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71864750 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года514514514297
12104 Запасы на конец предыдущего года514514297724
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38493711722821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93711721255935
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15695790
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3001299326240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2993262415660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3908445443240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4454432438130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3908445443243813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4454432438132449
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-656-656-6560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-656-656-6560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-646-646-646-646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-646-646-646-647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3423396938393328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3969383933281965
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1131113111311131
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1131113411311131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4554510049700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5100497044590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3908445443243813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4454432438132449

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3908) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.142

Индекс Альтмана Z = 0.664

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники