ООО "АРТСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0278100382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71864187 ОКВЭД:70.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154154154
11504 Основные средства на конец предыдущего года154154154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154154154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154154154
12103 Запасы на конец отчетного года113611361136
12104 Запасы на конец предыдущего года113611361136
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года475475475
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года475475475
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191919
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года156431564315643
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года156431564315643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172741727417274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172741727417274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174281742817428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174281742817428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-394-394-394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-394-394-394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-384-384-384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-384-384-384
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года791879187918
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года791879187918
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года791879187918
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года791879187918
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года989498949894
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года989498949894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года989498949894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года989498949894
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174281742817428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174281742817428

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (17428) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = 6.478

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники